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自管养老金

自管养老金投资策略避免单一化

上个月底,澳洲税局(ATO)联系了大约17,700名自管养老金(SMSF)受托人及其审计人员,原因是怀疑他们的自管养老金SMSF可能将90%或更多的资金只投资了一项资产或单一资产类别。那些只单一投资房产的自管养老金也可能会是税局审查的对象。

税局要求被联系的自管养老金受托人检查他们的投资策略,以保证其自管养老金的投资合规性。要求他们有白纸黑字记录的投资策略书,可以反映他们是否考虑以下几点:

  • 养老金投资多元化
  • SMSF投资组合分散化不足带来的风险
  • 养老金投资、持有、变现及可能的回报符合受托人的退休目标及预期现金流量的需求
  • 投资的流动性,使养老金能够在成员退休时支付退休金以及支付其他相关费用
  • 是否应为一个或多个成员投保。

自管养老金的受托人被要求准备好记录在案的投资策略书,在下次报税的时候提供给他们的审计师。同时,税局会通知他们现在的审计师,提醒该自管养老金在投资策略方面可能不合规。如果将来审计师的报告确认他们的自管养老金确实不合规,该自管养老金将会面临4200澳元的罚款。

那么自管养老金的投资策略如何做到符合税局及相关法律的要求呢?以下几点建议值得考虑。

满足唯一目的检测

在作出任何投资决定时,自管养老金SMSF受托人应考虑《1993年退休金行业(监管)法案》(SIS法案)第62条。

这项通常被称为“唯一目的检测”的法案,规定自管养老金SMSFs的存在必须完全是为了在退休时为成员提供退休金或在成员死亡时向受养人提供福利。

确保资产以正确的名称持有

自管养老金SMSF受托人负责确保养老金的资产与个人和企业资产是分开的。受托人在进行投资时,应确保资产清楚列明自管养老金的合法拥有权。

在少数情况下,我们不能以自管养老金SMSF的名义持有特定的资产。当发生这种情况时,法律所有权仍然必须明确地建立起来,可以通过采取各种措施来实现,例如执行留置权或创建信托声明,以确保自管养老金对资产的所有权。

限制某些类型的投资

自管养老金SMSF受托人在养老金内的投资产品其实是有限制的。受托人必须考虑自管养老金SMSF的投资规则,即本养老金的信托契约和SIS 法案。例如:

  • 自管养老金SMSF不能从养老金金成员或其他相关方获得资产
  • 自管养老金SMSF不能将资金借给养老金成员或其他相关方
  • 自管养老金SMSF不能从外部借钱(除非在有限的情况下)。

同样重要的是要记住,自管养老金SMSF所进行的所有投资都必须以商业条款为基础,或以“市场交易”为基础。资产的买卖价格必须反映实际的市场价值,养老金投资所获得的任何收益,必须符合相同或类似投资产品的市场回报率。

虚拟货币

虽然自管养老金SMSF并不被禁止投资比特币等虚拟货币,但投资必须:

  • 在本养老金的信托契约下特别被允许
  • 符合本养老金的投资策略
  • 遵守SIS法案和法规。

决定投资虚拟货币的自管养老金SMSF受托人应该考虑这种特定投资的风险水平。受托人应检查养老金的投资策略,如有需要,亦应更新养老金的投资策略,以确保所考虑的投资是获准的,并会存档的。

物业及短期假期租金

像爱彼迎Airbnb这样的短期度假租赁正在成为出租房的一种流行方式。虽然法律没有规定自管养老金下的物业不可以以短租的形式出租,但是养老金的投资策略必须考虑到这种类型的租赁安排所带来的相关风险以及养老金的短期和长期的流动性和现金流要求。

皮特马丁会计师事务所 Pitt Martin 是一家提供税务,会计,生意咨询, 自管养老金及审计等综合性服务的经澳洲会计师公会认证的注册会计师事务所。我们每年会花上几百个小时去研究新的税法,以保证我们的客户可以最大化合理避税。我们的中文联系方式是 Robert Liu +61292213345 或邮件 robert@pittmartin.com.au。皮特马丁会计师事务所Pitt Martin 坐落在交通便利的悉尼市市中心,是一家拥有可以说中文合伙人的会计师事务所。

本文内容仅供参考,不构成对任何个人或团体的具体情况而形成建议。任何个人或团体应该在征求专业人士的意见后方可采取行动。由于税法的时效性,我们在发布时已致力于提供及时、准确的信息,但不能保证所称述的内容在今后任然可以适用。转发该文内容请注明出处。

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养老金中保险和退出费用 7月1日的变化

从2019年7月1日起,澳洲颁布一项新法律,以防止养老金机构对会员的养老金收取不必要的保险和退出费用。此外,新法律规定低余额的未激活账户将被转移到ATO,以保证将还没有认领的养老金集合在所有者名下。

注意这些变化不适用于自管养老金或小型APRA养老金。

养老金内的保险

截至2019年6月30日,养老金机构被要求在“选择退出”的基础上,向成员提供适当的人寿保险和完全永久残疾保险(TPD)。也就是说,当您成为养老养老金的一员时,保险就自动购买了。

问题是,对于很多人来说,比如没有任何负担的年轻人和那些在其他地方有保险的人,这些自动购买的保险是完全没有必要的。事实在很多情况下,人们根本没有意识到他们的养老金里有保险。

因此,2019年7月1日生效的新法律将禁止养老金机构为账户连续16个月不活跃的任何会员持续购买保险,除非会员选择维持该保险。不活跃帐户是指在过去16个月内没有收到供款或转入款的帐户。

对其他养老金形式来说,除非您明确选择放弃购买,否则新的和现有养老金还是会帮您自动购买他们默认的保险。

如果您受到该项新法律影响怎么办

您需要决定养老金中的保险是否对您有价值。通常情况下,在养老金中购买的保险可能要便宜过您在其他地方购买的保险。此外,因为保费来自您的养老金,所以它不会影响您的现金流。然而,如果保险是不必要的或重复的,这些保费只会浪费您的养老金。

雇主指定的养老金一般都会提供死亡和TPD保险。这种基本保险可能不需要健康检查。您通常可以增加、减少或取消这些指定保险。您的养老金的网站一般都有他们的产品披露声明(PDS),介绍他们所使用的保险公司和保险详情。

如果您受到新法律影响,除非您采取行动,否则您在养老金中持有的保险可能会被取消。如果您还想保留该保险,您可以和保险公司联系(登录保险公司的网站或致电他们了解如何选择保留)。该项选择不可以通过电话您的养老金搞定。

当然如果您的保险即将被取消,您的养老金机构有义务让您知道。

低余额养老金帐户转移到ATO

澳大利亚有超过175亿澳元的无人认领养老金。从2019年7月1日起,养老金机构将被要求向ATO报告并转移停用的低余额账户。养老金每年需要两次报告并转移:

•65岁或以上成员、非成员配偶及已故成员的无人认领养老金。

•前临时居民无人认领的养老金。

•小的无人认领的成员帐户和无法解决的丢失的成员帐户。

•未激活的低余额账户。

低余额账户是指少于6000澳元的账户。这些新规定意味着,如果您的养老金账户余额不足6000澳元,并且该账户已停用16个月,余额将被转移到ATO, ATO将试图合并您的养老金。

减少费用及收费

从2019年7月1日起,所有养老养老金成员的退出费(包括部分提款费)将被取消,无论他们的养老账户余额如何。

如果养老金成员的账户余额在一年内低于6000澳元,养老金机构可以收取的费用将受到新的限制。从2019年7月1日起,这些账户的管理费、投资费和其他规定费用将被限制在3%以内。如果养老金收取的费用超过3%,超过的部分需要在3个月内退还。

找回未认领养老金

如果您有换过雇主,并且使用过不同的养老金机构,你很可能有未认领的养老金停留在ATO。皮特马丁会计师事务所可以帮助您找到这些养老金并将其合并到您现在的养老金,从而可以减少多个养老金维护和管理的费用,使您的养老金可以更加快速地增长。同时,皮特马丁会计师事务所有自管养老金专家,我们可以为您的自管养老金提供多方位的服务。

皮特马丁(PittMartin)会计师事务所是一家提供税务,会计,生意咨询, 自管养老金及审计等综合性服务的经澳洲会计师公会认证的注册会计师事务所。我们每年会花上百个小时去研究新的税法,以保证我们的客户可以最大化合理避税。我们的中文联系方式是 Robert Liu +61292213345 或邮件 robert@pittmartin.com.au。皮特马丁(Pitt Martin)会计师事务所坐落在交通便利的悉尼市市中心。

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